1月份认证了一张发票，但是1月份没有开票，那认证的那张发票不能抵扣，该怎么做分录呢？

老师，请教下我公司是购买方，发票已经认证抵扣，也已经跨月了，现在材料退货，由我方申请，销售方开负数，我拿到发票怎么做分录呢？

答： 借：原材料 负数 贷：应付账款等 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 正数

抵扣联认证了，发票还在走审批手续没入账，怎么做分录呀？

答： 那你就直接做就可以了，发票回来直接贴上

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上个月付的钱，次月收到发票。如何做分录？收到发票的这个月需要认证，是专票需要抵扣。

答： 上月，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票，借：XX 费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款