老师好 这手续费发票抵扣怎么抵扣？会计分录是什么 这个是银行开给我们今年一年的，但是之前的手续费发票都是按月入账的，我总不能一个月一个月的红冲吧。所以我该怎么做账？ 谢谢！

????小棉袄???? 追问

2021-11-10 09:44

365元是20年的，对的因为今年收到通知说手续费也要凭发票入账了，所以之前都是价税合计入账的

meizi老师 解答

2021-11-10 09:46

你好 ；   那你就做账 ：借进项税贷利润分配-未分配利润 

????小棉袄???? 追问

2021-11-10 09:49

老师能帮我列出具体科目和数字吗？我刚刚毕业是新手哈哈
那不含税那部分我怎么做？

meizi老师 解答

2021-11-10 09:50

 你好；  就是进项税的金额 。  你只需要体现进项税就行了。 不去做不含税金额 ； 因为之前你含税金额已经做了呀 

????小棉袄???? 追问

2021-11-10 09:53

我理解是进项税额抠出来了，那不含税金额不就变少了吗？不用调减财务费用吗

meizi老师 解答

2021-11-10 09:58

你好； 是的。 比如你价税合计是100元 。 进项税  现在是10元。  你不含税金额是 90  那么你  之前做了100元到财务费用去了。  现在   只体现进项税 ： 借 进项税10  贷利润分配-未分配利润10 。这样就冲了财务费用  100的金额其中的10元进项税了；   

????小棉袄???? 追问

2021-11-10 09:59

科目利润分配 代替了财务费用冲减是吗

meizi老师 解答

2021-11-10 10:03

是的。  因为你跨年了  

????小棉袄???? 追问

2021-11-10 10:05

因为汇算请教也已经做过了，其他还用调什么东西吗？

meizi老师 解答

2021-11-10 10:07

 你好；  其他不用。除非你影响了所得税   才会需要调整所得税的账务处理