学费收进来的时候做预收账款。当月确认收入的时候做借预收，贷主营业务收入，还要做应交税金这个吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-11-10 09:01

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如果按月确认了成本，那收入的部分还沒开票怎么确认呢？借；应收账款贷；主营业务收入，应交税费，作无票收入那就是按期间确认收入成本，不按实际开票确认对吗？

讨论
老师，我想问下，做内账的税务处理问题，能不能先全部确认收入，等次月交税时再冲减？分录借：应收账款 100，贷：主营业务收入 100 ；次月交税时，借：主营业务收入（6）贷方红字，贷：应交税费 6 借：应交税费 6 贷：银行存款 6，这样做可以吗？还是说，直接计入费用呢？（我们是房产经纪公司）

讨论
我们公司往外出租房屋，一次性收取一年房租，并且开具一年房租发票，我分录做成这样可以吗？我个人觉得如果银行已收款，并且公司一次性开票，可以写成，借：银存，贷：预收，贷：应交税费--未交/应交。分月确认收入的时候，借：预收贷：主营业务收入。

讨论
借:现金10000 贷:预收款1000元然后按月确认收入借；预收账款 1000/12 贷；主营业务收入应交税费,比如说3月份收到一整年的物业费，那预收账款该怎么算

讨论
3月份收款，已全额确认收入，但没计税，6月份开了票，账务该如何处理，请高人指点如果是一次性付款的也做预收吗，但问题是我已经出报表了，一定要改吗，是否可以这样做分录借:主营业务收入贷：应交税费

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