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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-01-18 22:10

老师能说的简单一点吗，没太明白，谢谢老师

小可爱 追问

2017-01-18 22:34

比如年终汇总清算之后发现多交或者少交，退款或者补缴税款分别需要总分机构都做吗。具体按什么比例划分呢

小可爱 追问

2017-01-18 22:42

哦，老师还有企业16年12月被评为高新技术企业，为什么企业所得税的税率是10%，不是15%吗

袁老师 解答

2017-01-18 21:58

预交分别交年度汇总清算

袁老师 解答

2017-01-18 22:13

平时各交各的，年度汇总一起计算清缴

袁老师 解答

2017-01-18 22:37

一般总公司和分公司1:1交

袁老师 解答

2017-01-18 22:45

高新企业是15%，如果是外企交10%

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你好 A国缴纳的企业所得税=60万*30%=18万，抵免限额=60万*25%=15万 汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额=（200万%2B60万）*25%—15万=50万
2020-06-23 21:52:02
根据《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）第十三条规定，新设立的分支机构，设立当年不就地预缴企业所得税。
2017-06-21 19:04:53
您好！就是当年新开设的分公司，不用交所得税在分公司所在地
2022-03-29 11:28:59
预交分别交年度汇总清算
2017-01-18 21:58:06
您好！就是分支机构本来是要分摊所得税在当地申报的，但是如果这个分支机构是当年才成立的话，那么当年就先不在当地交企业所得税，次年开始再分摊交税
2022-03-29 12:38:20
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