老师，你好！我们公司有4个门店，一个独立的工厂。然后这四个门店，工厂的账都是分开做的。另外工厂的后勤人员工都是为这四个店铺服务的，所以老板说，每个月这四个店的销售额会抽出5%的提成出来给工厂做为运营费用。请问这每月抽的这5%怎么做分录啊？

秋茴 追问

2021-11-04 23:21

老师，你看清楚一点哦，是运营费用，可不是运费啊！！！另外只是每个月计提这一笔出来，但实际并未支付过的。一直挂着账的。

易 老师 解答

2021-11-04 23:29

借:管理费用-运营费提成贷:银行存款

秋茴 追问

2021-11-04 23:33

老师，只是每个月计提，但实际上并没有支付的。贷方挂什么科目啊？

易 老师 解答

2021-11-04 23:41

哦，对了，那就挂。应付职工薪酬

秋茴 追问

2021-11-05 10:59

老师，贷方怎么会是应付职工薪酬呢？工厂的员工又不属于店面的工人呢？都是独立哦，如果计提这一笔运营费用了，还没有支付，贷方不应该是：其他应付款-某厂部吗？

易 老师 解答

2021-11-05 12:30

如果要付钱也涉及到代扣代缴个人所得税，如果金额不是很大，弄到工资里面还能够省一点吧