老师，个人所得税会计分录计提，发放和缴纳，是和社保公积金做的一样吗？

郭老师 解答

2021-11-02 13:32

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

零零鱼儿 追问

2021-11-02 13:35

个税不是在记应付工资里，应该是应交税费对吧

郭老师 解答

2021-11-02 13:36

好个税是在应付职工薪酬里面，他发工资的时候扣除的时候做的是贷方应交税费。

零零鱼儿 追问

2021-11-02 14:06

老师我没懂，您上面的分录里计提没有个税呀？

郭老师 解答

2021-11-02 14:09

跑在工资里面怎么没有计提啊？发工资的时候第二个分录没有体现应交税费个税吗？如果没有计提的话，发工资实际发下去的不就少啦？

零零鱼儿 追问

2021-11-02 14:13

是不是发工资是在贷方，缴纳在借方借应交税费-个税 贷:银行存款

郭老师 解答

2021-11-02 14:14

你好，对的是的，是这么做的。

零零鱼儿 追问

2021-11-02 14:20

借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:银行存款
借:银行存款 贷:应交税费-个税
合并 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:应交税费-个税 银行存款

零零鱼儿 追问

2021-11-02 14:22

哦哦，我搞错了

零零鱼儿 追问

2021-11-02 14:22

谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-02 14:22

不用客气，工作愉快。