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中国电信4,791B/s ⑥82%09:47 每日一练 中级会计实务切换 第5天3/3 【多选题】3、甲公司和乙公司均为增值税 般纳税人适用的增值税税率均为16 2019年1月1日,甲公司销售一批材料给乙公 司含税价为2000万元。2019年7月1日,乙 公司发生财务困难无法按合同规定偿还该 笔货款,经双方协商甲公司同意乙公司用 项专利权抵偿该笔货款。该专利权原价为 1200万元累计摊销400万元计提减值准备 150万元在债务重组日的公允价值为1200 万元。甲公司为该项债权计提了坏账准备 500万元并将抵债的专利权继续作为无形资 产进行核算。在债务重组日的相关会计处 理中正确的有() A甲公司确认债务重组损失300万元 B甲公司确认资产减值损失300万元 c乙公司确认债务重组利得800万元 D乙公司确认营业外收入800万元 老师，这道题怎么做，用到的公式是什么
星仪
于2021-10-27 09:59 发布 969次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2021-10-27 10:07
老师，考试时，税二的综合所税率表和月度都不会给出 问
同学你好，以前是给税率的，现在要是不给的话， 只能死记， 月度与年度是 税率是一样的， 年度速算扣除数=月度速算数*12 答
你好，老师这张报表上的进项大与销项，还有简易计税 问
进项大于销项、存在简易计税项目及留抵税额时，账务处理需区分一般计税与简易计税项目，分别核算税额，具体如下： 1. 一般计税项目：进项＞销项形成留抵税额 采购时（取得进项税）：借：原材料 / 费用等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 销售时（计提销项税）：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 月末结转（进项＞销项）：无需专门结转，“应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵税额，可结转至下期抵扣，分录不体现，保留余额即可。 2. 简易计税项目：单独核算，税额不得抵扣 计提简易计税税额时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 简易计税 缴纳简易计税税款时：借：应交税费 —— 简易计税贷：银行存款 3. 关键注意事项 简易计税项目对应的进项税不得抵扣，需直接计入成本（如采购时明确用于简易项目，进项税不单独核算，全部计入成本）。 留抵税额仅针对一般计税项目，与简易计税项目无关，无需互相抵减，分别申报即可（一般计税项目申报留抵，简易计税项目单独申报缴纳）。 答
长期股权投资出售比例的部分总是搞不清楚？ 问
同学你好 具体哪里不懂 答
2022年购买金税盘：280元 借：管理费用-办公费280 贷 问
所谓抵减税，是这样抵减的 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 答
老师，你好，资产负债表的其他应收款为负数可不可以， 问
其他应收款负数要调，但不是调增资产总额，而是重分类到 “其他应付款”（负债科目），资产总额不变，不会影响小微企业资格。 若税务要求调后资产超标，大概率是误判，你可提供重分类说明（附分录），证明资产总额没超，仍符合优惠条件；若确实资产超 5000 万，才需补税。 答
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2021-10-27 10:08
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