甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年一月按65元/标准条的调拨价格（不含税）销售900标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业并向其开具增值税专用发票。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年一月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙卷烟批发企业本年2月将上个月购入的900标准箱M牌卷烟对外全部批发销售，其中批发给另一卷烟批发企业600箱，零售专卖店200箱，个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为3万元，以上款项均未收。 计算乙企业应纳消费税并对上述业务进行账务处理。 请老师帮我解答一下

暖暖老师 解答

2021-10-25 14:56

批发企业和批发企业之间免消费税

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:16

甲企业缴纳消费税的计算是
900*250*65*0.36+900*150=5400000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:17

借银行存款16526250
贷主营业务收入14625000
应交税费-销项税1901250

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:17

借主营业务成本6000000
贷应交税费-应交消费税6000000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:18

第二个分录错了
借税金及附加5400000
贷应交税费-应交消费税5400000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:19

借主营业务成本6000000
贷库存商品6000000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:19

乙企业缴纳消费税的计算
300*30000*0.11+300*250=1065000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:20

借银行存款30510000
贷主营业务收入27000000
应交税费-销项税3510000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:21

借税金及附加1065000
贷应交税费-应交消费税1065000

暖暖老师 解答

2021-10-25 15:21

借主营业务成本14625000
贷库存商品14625000