老师你好，7月份计提工资时把会计科目应付职工薪酬写错后变成库存现金了，发放工资时凭证是正确的，没有检查就报税了，可以在这个月把那张凭证做负数凭证冲了，再做一张正确的凭证吗？7月发放工资那张凭证还需要冲掉从新写凭证吗？

靖婷 追问

2021-10-22 16:55

借：工程施工—薪资支出  50000  管理费用—薪资支出   贷：库存现金   

靖婷 追问

2021-10-22 16:56

发工资时  借：应付职工薪酬—工资薪金  
贷：其他应收款—代垫社保   
       库存现金     

靖婷 追问

2021-10-22 16:57

就是电脑上操作时不知怎么贷方应付职工薪酬表成库存现金

娟娟老师 解答

2021-10-22 17:25

那月末不是需要盘点现金吗？

靖婷 追问

2021-10-22 17:40

我是专门做账的，其他人管现金

靖婷 追问

2021-10-22 17:41

没有对账

靖婷 追问

2021-10-22 17:43

先做的手工帐报税时再在电脑上做账，可能编码弄错了

娟娟老师 解答

2021-10-22 18:30

相当于现金做了两次是吗？
那可以本月做更正分录，借方不要更正，借：库存现金
贷：应付职工薪酬
本月发放时，
借：应付职工薪酬
贷：库存现金等

靖婷 追问

2021-10-22 18:48

是的相当于多做了两笔现金减少，计提工资时贷方误记到库存现金，但是发放工资时分录是对的，麻烦老师再看看前面聊天记录。我根据老师的回复理解的意思是这个月直接做一笔分录，借：库存现金   贷：应付职工薪酬  ，这个分录就把误记入贷方的库存现金冲掉了，然后应付职工薪酬也刚好出现在贷方，老师是这样吗？

靖婷 追问

2021-10-22 19:15

就不用再做一张计提工资的负数凭证了吧？也就是说只做一张你说的凭证，其他的就不管了，计提本月工资时正常操作就行了吗？

娟娟老师 解答

2021-10-22 19:46

是的，不用去冲上个月的，上个月的费用已经结转到本年利润了，而且也没做错，你借库存现金，贷应付职工薪酬，然后发放是，借应付职工薪酬，贷库存现金，库存现金一增一减，余额没变化，应付职工薪酬一借一贷，也平了