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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-10-21 13:41

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
 

千与千寻 追问

2021-10-21 13:43

您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～

辜老师 解答

2021-10-21 13:43

你产假期间没有工资吧

千与千寻 追问

2021-10-21 13:45

没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？

辜老师 解答

2021-10-21 13:52

你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的

千与千寻 追问

2021-10-21 13:55

我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～

辜老师 解答

2021-10-21 13:55

计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来

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计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  
2021-10-21 13:41:19
​ 公司代扣代缴社保会计分录一般包括以下几个部分： 一、支付社会保险费会计分录： 贷方：社会保险费应付帐款 借方：银行存款 二、公司代扣社会保险费会计分录： 贷方：银行存款 借方：社会保险费应付帐款 三、公司代缴社会保险费会计分录： 贷方：应交社会保险费 借方：银行存款 拓展知识：公司代扣代缴社保也可以通过财务软件进行处理，避免出现会计分录错误，以及社保费用结算不及时等问题。
2023-02-26 17:43:35
代扣代缴社保会计分录： 缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费  其他应收(付)款--社会保险费 贷：银行存款； 计提时： 借：管理费用--社会保险费 贷：应付职工薪酬--社会保险费；
2023-04-18 10:26:26
你好！参考下图片的分录。
2022-01-21 14:49:51
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
2022-03-04 08:59:59
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