老师～我们公司有一个员工休产假～她的社保单位部分单位交～个人部分公司代扣代缴～但是产假期间没有工资～那怎么做会计分录呢？

千与千寻 追问

2021-10-21 13:43

您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～

辜老师 解答

2021-10-21 13:43

你产假期间没有工资吧

千与千寻 追问

2021-10-21 13:45

没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？

辜老师 解答

2021-10-21 13:52

你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的

千与千寻 追问

2021-10-21 13:55

我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～

辜老师 解答

2021-10-21 13:55

计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来