老板在5月买的固定资产，已经入账，折旧了三个月，发现机器不好用，退款了，发票在5月份已经抵扣了，8月份对方开了负数发票过来，怎么做账。

啭裑╭ァ落涙 追问

2021-10-20 20:42

有具体的分录吗，还要红冲折旧。

悠然老师01 解答

2021-10-20 20:46

已经计提的折旧冲减，冲减固定资产原值

悠然老师01 解答

2021-10-20 20:46

借:银行存款
累计折旧
贷:固定资产

悠然老师01 解答

2021-10-20 20:47

有差额冲减固定资产折旧对应的费用

啭裑╭ァ落涙 追问

2021-10-20 20:50

如果还有未付款的部分，冲减应付账款。

悠然老师01 解答

2021-10-20 20:54

是的，你的理解完全正确

啭裑╭ァ落涙 追问

2021-10-20 21:04

谢谢老师

悠然老师01 解答

2021-10-20 21:06

不用客气，满意的话给个五星好评吧