老师，服务型公司主要成本就是人员工资，我发两个分录你看下哪个是对的，谢谢

Lily 追问

2021-10-18 13:39

本月：结转服务成本：主营业务成本-服务成本 贷：应付职工薪酬。 计提工资：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资。次月： 发放工资：借：管理费用 贷：银行存款

Lily 追问

2021-10-18 13:40

计提，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬 支付，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 结转，借：主营业务成本，贷：劳务成本

Lily 追问

2021-10-18 13:40

这两种哪个是正确的，服务型公司

辜老师 解答

2021-10-18 13:51

这个要按第二种做法的

Lily 追问

2021-10-18 13:53

先计提工资在结转

辜老师 解答

2021-10-18 13:54

是的，要计提，然后在结转

Lily 追问

2021-10-18 13:55

我们是员工给别的公司提供服务，不应该计入主营业务成本吗

辜老师 解答

2021-10-18 13:57

是的，是计入主营业务成本的

Lily 追问

2021-10-18 14:02

那不就是对的吗

辜老师 解答

2021-10-18 14:03

你第二种方式是对的啊

Lily 追问

2021-10-18 14:03

本月：结转服务成本：主营业务成本-服务成本 贷：应付职工薪酬。 计提工资：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资。次月： 发放工资：借：管理费用 贷：银行存款

Lily 追问

2021-10-18 14:03

说的是这种吗

辜老师 解答

2021-10-18 14:04

借：：主营业务成本-服务成本 贷：应付职工薪酬。 计提工资：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资。次月： 发放工资：借：管理费用 贷：银行存款
你这样就重复了啊
直接计提的时候，借：主营业务成本-服务成本 贷：应付职工薪酬
就可以，不需要在计入管理费用的