老师好：请问民非企业收入5000元（含税）我做的分录是借：银行存款 5000 贷：提供服务收入--非限定性收入5000元，对吗没做应交税费——应交增值税

小小???? 追问

2025-12-24 10:16

因为季度没超过30万的收入，能不写应交税吗

家权老师 解答

2025-12-24 10:19

不能，那个还是要计提，不交的增值税转入其他收入

小小???? 追问

2025-12-24 10:25

是季度末如没超过30万，收入时分录 借：银行存款  贷：提供服务收入  贷：应交税费——应交增值税     到季度末时再做三个月的税费冲销 借：应交税费——应交增值税（三个月的增值税累计） 贷：营业外收入 对吗

小小???? 追问

2025-12-24 10:28

不交的增值税转入其他收入 这个政策目前来去是享受到2027年12月31日，也就是说从2028年1月1日后就不用做转增值税这笔分录，该交多少就交多少税了，是这个意思吗

家权老师 解答

2025-12-24 10:29

季末是转入其他收入-税费减免

小小???? 追问

2025-12-24 10:31

好的，老师。 不交的增值税转入其他收入 这个政策目前来去是享受到2027年12月31日，也就是说从2028年1月1日后就不用做转增值税这笔分录，该交多少就交多少税了，是这个意思吗

家权老师 解答

2025-12-24 10:34

是的，就是那样子的哈

小小???? 追问

2025-12-24 10:39

老师 30万只包含普票，专票不含在内吗，也就是专票不管有多少都要交税的，是吗

家权老师 解答

2025-12-24 10:41

是的。专票不管有多少都要交税的

小小???? 追问

2025-12-24 10:42

好的，谢谢老师，明白了

家权老师 解答

2025-12-24 10:45

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。