11月收到货款，12月开发票给对方，1月份申报增值税和缴增值税，是否像如下这样入账？公司是软件行业即征即退，即征即退和正常一般纳税人是否一样、1、11月份的帐：　　借：银行存款　　贷：应收账款2、 12月的账务： 借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费—应交增值税—销项税额 　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 3、1月份的帐：　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款

努力型咸鱼 追问

2017-01-09 15:31

按我说的11月收款，12月开票，1月申报缴税。请问这个其他应收款做在几月份的帐上？另外如果我先做其他应收款，数额要自己去计算退回金额？我看网上有写即征即退要做 
5、根据政策，计算和计提应返还的增值税：  
 
  借：其他应收款-增值税退税  
 
  贷：营业外收入—政府补助  
 
  6、收到增值税返还  
 
  借：银行存款-增值税退税  
 
  贷：其他应收款  
但不知道何时做

努力型咸鱼 追问

2017-01-09 16:04

https://www.acc5.com/home.php?c=myquestion_view

邹老师 解答

2017-01-09 15:25

你好，一般销售是这样处理 
但是即征即退需要做一笔 借；其他应收款   贷；应交税费 
借；银行存款 贷；其他应收款 
分录的

邹老师 解答

2017-01-09 15:27

先做其他应应收款发生，退回 了做收到退回的分录

邹老师 解答

2017-01-09 15:33

月底做这个3，以后月份收到了做6

邹老师 解答

2017-01-09 17:08

你好，你给的这个链接，系统提示错误