老师，求应交增值税的完整分录 计提，转出未交等顺序

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:02

最前面应该还有一部，
发票认证后
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项税额 
是吗

玲老师 解答

2021-10-13 11:07

借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:08

待认证和待抵扣应该是同一个三级科目吧？

玲老师 解答

2021-10-13 11:13

是二个不同的二级科目

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:14

购买材料
借：原材料
应交税费-待抵扣进项税额
贷：应付账款
结转进项税
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项税额
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:17

那我前面待抵扣和待认证的分录顺序都没弄清楚了

玲老师 解答

2021-10-13 11:21

你好  不同业务就不同科目
看增值税 22文件有各科目解读

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:24

购买材料
借：原材料
应交税费-待抵扣进项税额
贷：应付账款
结转进项税
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项税额
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
那我按这个做可以吗

玲老师 解答

2021-10-13 11:31

没有认证的进项记入带证认证进项。你的科目不对。

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:37

借：原材料
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
这样吗？
然后又把          应交税费-待认证进项税额 结转 到应交税费-待抵扣进项税额 ？
老师能把前面这一步的顺序也写一下吗

玲老师 解答

2021-10-13 11:44

借：原材料
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
没认证是这个科目
认证后，把待认证转到进项。

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:53

我们是工程企业，看到以前的会计做到待抵扣进项税额的，待认证进项税额要不要转一次待抵扣进项税额，再转入进项？

熊熊百事可乐 追问

2021-10-13 11:56

会计直接把买材料那一步做到了待抵扣进项税额

玲老师 解答

2021-10-13 11:58

没有认证的记这个科目不正确 你要是一般纳 人税辅导期用这个科目，不然不用的