之前在国税预缴的税款，现在要抵扣12月的税，账务要怎么处理，要附什么单据不？

之前在国税预缴的税款，现在要抵扣12月的税，账务要怎么处理，要附什么单据不？

答： 借；应交税费 贷；银行存款 就是缴税回执

上月在外地预交的税款 有留底的 没抵扣完 那么这月在申报国税的时候 可以把这部分在附表四 的预缴税款中 加进去抵扣这月的税款吗？

答： 可以的，在附表4本期实际抵减税额栏填写就可以，期末余额为零就算抵完了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

纳税等级D级，辅导期当月二次购票需要预缴的增值税，由于在预缴税款的当月进账税额大于销项税额而未能抵扣，增值税报表主表在分次预缴栏填写了预缴税款金额，形成预缴税款，实际是在预缴税款的第5个月全额抵扣的（本月应交税款10万，抵减预缴税款万，查额入库6万），导致抵扣税款的月份欠税4万。一年后发现预缴税款等于抵扣税款，专管税务局让预缴办理退税，欠缴补交税款和滞纳金。请问：可以更改报表，预缴抵扣欠缴吗（更改报表的方法：预缴税款的当月，增值税申报表主表分次预缴栏填0，在抵扣月份增值税申报表主表的分次预缴栏填4万）？

答： 你好，逻辑是可以。但是你这样申报应该会形成异常比对通不过。最好去前台处理