老师，月末借：收入贷：本年利润，借：本年利润，贷：成本，费用，这步完了每月还要不要转到利润分配——未分配利润中呢，这一步是年末要做的，还是每月都要做呢。还有12月30日的应付职工薪酬是怎么处理的，好像是说只有为0，是吗，要怎么处理呢？年末还需要注意些什么呢？

红豆 追问

2014-12-07 11:38

谢谢您，赵老师！

赵老师 解答

2014-12-07 09:47

收入和成本费用结转到本年利润就好了，本年利润年度计提盈余公积后再结转到利润分配-未分配利润，本年计提的工资在次年汇算清缴前发放不需要纳税调增，年未往来款、预提费用、企业所得税纳税调事项等注意下。

赵老师 解答

2014-12-07 10:25

税法规定14年计提的工资，在15年汇算清缴前发放不用纳税调增，可以计入14年的费用中。往来款核对清楚，可以清掉的清掉，预提的费用本年没有发票不能税前列支，企业所得税的调整事项常见的有：业务招待费，广告费，营业外支出（部分项目），福利费等。

赵老师 解答

2014-12-07 10:27

课程中企业所得税有没有看完。

赵老师 解答

2014-12-07 13:57

不客气