老师：公司享受增值税加计15%抵扣，导致应交增值税贷方始终余额挂着5000元，这5000元在资产负债表填那？就一直这么挂着吗？

求知探索 追问

2021-10-04 16:29

加计抵扣的还要做分录吗？

求知探索 追问

2021-10-04 16:30

我没做分录

郭老师 解答

2021-10-04 16:31

借应交税费增值税加计扣除贷，营业外收入
借应交税费，未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

求知探索 追问

2021-10-04 17:22

应交税费期末借方余额，我填资产负债表那合适？

郭老师 解答

2021-10-04 17:25

你好，其他流动资产里面。