请教下，发出委托加工物资已入库，票未到，款未支付。上月做了暂估。本月已收到票，但款依旧未付。请问该如何做分录？麻烦列出相关会计分录，谢谢啦。

🎀小胖🎀 追问

2021-09-29 16:06

我是付款方，委托加工方。

QQ老师 解答

2021-09-29 16:09

您好，这样的话记入应付账款。

🎀小胖🎀 追问

2021-09-29 16:14

？？、？没懂，我拿着发票直接做应付款？咋做啊

QQ老师 解答

2021-09-29 16:16

借：委托加工物资

贷：应付账款

借：原材料

贷：委托加工物资

🎀小胖🎀 追问

2021-09-29 16:23

我上个月有做费用预估入账。这个月在按发票入账不重复了吗，老师麻烦您再看下我滴题标，谢谢您

QQ老师 解答

2021-09-29 16:24

你暂估入库这个月要缘分的红字冲回的。

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 07:27

老师，我想知道所有涉及到的会计分录，麻烦您写出来可以吗？谢谢啦

QQ老师 解答

2021-09-30 07:46

你好！你把你的暂估分录先写一下，我来给你改。

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 09:28

假设6月需代加工原材料10万。加工费预估5万）
6月分录如下：
委托加工时：
     借：委托加工物资10
         贷：原材料10
预估加工费：
       借：委托加工物资5➗1.13
         贷：应付账款5➗1.13
月末代加工产品入库：
       借：库存商品10+（5➗1.13）                         贷：委托加工物资10+（5➗1.13）
结转成本：
       借：主营业务成本10+（5➗1.13）                贷：库存商品。。麻烦您看下，然后7月如何做分录，谢谢

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 09:47

老师，我补充一下，我6月份预估的加工费跟我7月收到的发票日产品加工费数据一样（不含税额），但是7月份那张发票除了包含6月份的加工费还有7月一部分加工费。我6月所做分录已发，所以这种情况下：7月我就不晓得怎么做相关会计分录了，麻烦你了

QQ老师 解答

2021-09-30 09:50

你好！正规的做法是
预估加工费：
借：委托加工物资5➗1.13
贷：应付账款5➗1.13
这笔分录原分录红字冲回
月末代加工产品入库：
借：库存商品10 （5➗1.13） 贷：委托加工物资10 （5➗1.13）
结转成本：
借：主营业务成本10 （5➗1.13） 贷：库存商品
这两笔原分录冲回金额按预估的加工费
然后再按发票金额做一遍

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 11:34

所有数据一样也要在7月红冲再登录一次吗？

QQ老师 解答

2021-09-30 11:40

你好！是的，正规的是这样，如果数据没有变动实际工作中也有不做账务处理的，直接把发票放到暂估凭证后面。

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 11:46

好的，谢谢

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 11:46

那老师我想在请问下：像这种代加工产品情况：本月委托代加工，加工费本月不支付，次月后再支付，加工费发票本月也不会拥有，那本月我做预估分录时候税费咋个做分录？

QQ老师 解答

2021-09-30 11:47

你好！不做税金部分，有发票在调整

🎀小胖🎀 追问

2021-09-30 12:24

可是当初税金部分没做处理，发票附后面税金怎么账务处理啊

QQ老师 解答

2021-09-30 12:28

你好，暂估是含税金额，还是不含税金额？