请问款已经支付，发票未收到，做暂估分录：借：库存商品—暂估 贷：银行存款 ，等发票到了如何做冲销分录吗？

Ting 追问

2019-06-29 17:24

含税入账可以吗

邹老师 解答

2019-06-29 17:24

你好，你是指最后一笔分录按含税金额入账？

Ting 追问

2019-06-29 17:25

忘了做预付账款这一步

邹老师 解答

2019-06-29 17:26

你好，忘记了做预付账款这一步就补上就是了

Ting 追问

2019-06-29 17:26

暂估入账的时候库存商品可以含税入账？

邹老师 解答

2019-06-29 17:26

你好，暂估入库是根据对方送货单上面的金额入账的
是不包括增值税的

Ting 追问

2019-06-29 17:27

对方送货单的金额是含税的

邹老师 解答

2019-06-29 17:28

你好，暂估入库的金额是不包括增值税的

Ting 追问

2019-06-29 17:28

含税也没关系吧，反正要冲销的

Ting 追问

2019-06-29 17:30

购买的商品有好几个，暂估的时候不需要设置产品的明细吧？直接是库存商品—暂估，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-06-29 17:30

你好，因为购进只是有送货单，还没有发票，不知道税款是多少，所以暂估入库是不包括增值税的

Ting 追问

2019-06-29 17:34

那我要换算成不含税的，比如购进35000，不含税价是30973.45，小数点四舍五入，会不会跟发票金额不一致啊？不过要冲销也没事吧

邹老师 解答

2019-06-29 17:36

你好，如果明知送货单是含税的，就需要换算成不含税做暂估入库分录的

Ting 追问

2019-06-29 17:39

5月份已经付款，发票在6月份全部到齐了，但是我不想认证，因为没那么快开出去，可以做暂估分录吗？

邹老师 解答

2019-06-29 17:41

你好，已经取得了发票，就不需要做暂估分录啊，不想认证，可以发票入账，发票的税额部分通过待认证进项税额 核算，今后认证了转到进项税额就是了

Ting 追问

2019-06-29 18:24

好的

Ting 追问

2019-06-29 18:26

你好老师，去年12月底有应交税费借方余额，我看了是转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方了，这个是为什么？

邹老师 解答

2019-06-29 18:38

你好，这个是增值税一般纳税人结转增值税的规定，表面有留抵税额

Ting 追问

2019-06-29 18:43

转到转出未交增值税借方不是代表应交未交的增值税吗？应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是和应交税费—未交增值税相对应的吗？

邹老师 解答

2019-06-29 18:45

你好，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
你所指的结转是做的这个分录？