老师我进货20000款已付，发票未收到借库存商品，贷银行存款发票收到怎么

晓宁老师

职称：初级会计师

2022-04-07 14:54

您好，
借；预付账款    贷；银行存款
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估
发票到了，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料
然后根据发票做购进分录
借；；库存商品或原材料   应交税费（进项税额）    贷；预付账款

baby清阳追问

2022-04-07 14:59

这个回答我比较满意，别的老师让我借库存贷银行，说这个就是暂估

晓宁老师解答

2022-04-07 15:00

谢谢您的满意。赞赞

baby清阳追问

2022-04-07 15:02

那下面这个能采纳吗分录，那我结转成本按暂估数结转吗

晓宁老师解答

2022-04-07 15:05

您好，是的，按暂估数结转。
下月收到票，如果暂估入库的商品已经销售，先按暂估价结转成本。待发票到后，再作相关的帐务调整。
(1)如果暂估价与发票价一致，不作帐务处理。
(2)如果暂估价大于发票价，可以将差额做冲销成本帐务处理。
(3)如果暂估价小于发票价，可以将差额做补充登记成本帐务处理。
(4)暂估价与发票价不一致，还可以将以前的结转成本做红字冲销，然后，按发票价结转成本。

baby清阳追问

2022-04-07 15:18

老师这结转成本大于销售收入合适不