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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-09-29 11:06

你好，这个是正常的账务处理，没什么问题的

感性的白开水 追问

2021-09-29 20:54

可以一直挂账到公司清算吗？就是说：暂估入账且分月摊销这100万。但票只开一部分，比如1%，款也只付对应票的那部分。

冉老师 解答

2021-09-30 09:00

如果没有付款的话，就要挂账的，学员

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相关问题讨论
你好，这个是正常的账务处理，没什么问题的
2021-09-29 11:06:25
你好 ；  你们是自己房屋 竣工后 主要拿来出租的话  就可以 开始分摊了 ； 可以暂估  来分摊的。到时有差异 去调整   
2021-10-22 10:17:54
你好， 运费 可以先单位记 等取得材料发票时再摊
2020-05-13 14:13:54
你好 之前分录怎么做的 虚增的吗
2021-11-18 13:40:44
一、暂估入账 支付 5 万元场地费时： 借：预付账款 50000 贷：银行存款 50000 暂估剩余未付的场地租赁费用： 借：管理费用 / 制造费用等（根据场地用途确定科目）150000 贷：其他应付款 —— 暂估场地租赁费 150000 二、每月摊销 计算每月摊销金额： 合同总金额 20 万，假设租赁期限为 10 年（120 个月），则每月摊销金额为 200000÷120≈1667 元。 每月进行摊销的账务处理： 借：管理费用 / 制造费用等（根据场地用途确定科目）1667 贷：预付账款 1667 当后续支付剩余场地租赁费用并收到发票时，先冲销暂估分录，再按照实际金额入账。 冲销暂估分录： 借：管理费用 / 制造费用等（根据场地用途确定科目）-150000（红字） 贷：其他应付款 —— 暂估场地租赁费 -150000（红字） 收到发票支付剩余款项时： 借：管理费用 / 制造费用等（根据场地用途确定科目）150000 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（如有） 贷：银行存款 150000
2024-10-23 17:04:21
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