送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-09-28 16:50

你好,没租出去房子的暖气费,可以通过管理费用核算 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 16:51

那请问租出去追不回来的暖气费呢?

邹刚得老师 解答

2021-09-28 16:52

你好,租出去追不回来的暖气费,需要做坏账处理 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 16:56

老师您好,请问之前会计做账的时候支付19年20年暖气费时,科目记错,并未考虑未追回暖气费和回收暖气费这部分费用,直接将暖气费全部计入管理费用,而且有一笔还涉及到其他应收款,但是收暖气费的时候将暖气费的收入全部记在的其他业务收入了,这个部分该怎么处理,

邹刚得老师 解答

2021-09-28 16:58

你好,调整的分录是
借:其他应收款,贷:以前年度损益调整—管理费用
然后做坏账处理 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 17:13

因为之前收的暖气费计入的都是其他业务收入,这样的话是不是应该做成借:其他业务收入-暖气费,1000,贷贷:以前年度损益调整—管理费用1000?       还有一笔是这样的暖气费收入做的事其他业务收入-暖气费,但支出的时候做成了借:管理费用-暖气费,借:其他应付款-供热,借:其他应收款-暖气费,贷:银行存款,那这个调整的时候怎么做?

邹刚得老师 解答

2021-09-28 17:14

你好,收入是多确认了吗? 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 17:17

刚梳理出来了,例如我们一共付30000暖气费,收回来的10000,未追回的5000,其他的是未租出记在管理费用-暖气费里,但是他的科目是有问题的,第一次记账是全记在管理费用了,后期进行了一次调整,就调的科目乱七八糟,跟做收入的科目完全没对起来

邹刚得老师 解答

2021-09-28 17:18

你好,你可以把之前的分录全部红冲,然后根据正确的思路,做相应的账务处理 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 17:30

那之前做的直接相同科目做负数冲掉,按照正确的做分录,但是涉及到跨年了,这会有影响吗

邹刚得老师 解答

2021-09-28 17:34

你好,没有什么不良影响。
涉及到跨年了,损益科目通过  以前年度损益调整   科目核算就是了 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 17:40

呃,我刚接触这块还不是很明白,损益科目通过  以前年度损益调整   科目核算就是了这个是?

邹刚得老师 解答

2021-09-28 17:44

你好,因为是跨年了,损益科目就不能用损益科目本身核算了,就需要换成 以前年度损益调整 科目核算
比如主营业务收入科目,跨年了不能用主营业务收入科目,而需要通过 以前年度损益调整— 主营业务收入  科目核算 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 17:47

哦哦,那这样的话,红冲直接科目一样负数冲掉,重新按照正确科目入账,涉及到损益类的,无论借贷都是 以前年度损益调整— XXX科目

邹刚得老师 解答

2021-09-28 17:48

你好,是的,是这样的

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-09-28 17:50

好的,谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-09-28 17:51

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

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相关问题讨论
你好,没租出去房子的暖气费,可以通过管理费用核算 
2021-09-28 16:50:49
你好! 对的。
2019-01-25 18:24:14
如果物业单独核算应按差额计税,供暖费用、水电支付计入成本、收款计入收入,按差额计算税款。:采暖用电应该计入成本科目。月末成本收入转入本年利润。
2019-05-05 13:49:55
暖气费一般是代收的, 借:现金 贷:其他应付款 交专门部门, 借:其他应付款 贷:银行存款
2019-05-05 13:53:27
暖气费一般是代收的, 借:现金 贷:其他应付款 交专门部门, 借:其他应付款 贷:银行存款
2019-05-05 13:53:30
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