你好，关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，这样做对吗？）主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，我总觉得哪里是不是不对？

Y-mei✨???? 追问

2019-05-05 10:09

但是，供暖是单独核算的，不进收入，我是才接手没多久，总觉得哪里不对，又说不出来到底哪里不对

逸仙老师 解答

2019-05-05 10:33

既然不进收入，那它对应的支出也不能进入费用

Y-mei✨???? 追问

2019-05-05 10:35

我也是这么觉得，支出不能进费用更不能进利润里，那我现在能怎么改？

逸仙老师 解答

2019-05-05 10:37

不能进费用当然也就谈不上进利润了。把多记得费用冲回

Y-mei✨???? 追问

2019-05-05 10:40

暖气费单独核算，就是把手来的暖气费用于供暖的各种费用，一个采暖季结束后亏损的钱单位自己贴，如果盈利了进利润，但是基本不会盈利

Y-mei✨???? 追问

2019-05-05 10:41

我现在不知道应该怎么改

逸仙老师 解答

2019-05-05 11:30

你这种做法是不合适的，收到就应该计入收入，支出计入成本费用，如果想知道具体盈利还是亏损可以加明细科目

Y-mei✨???? 追问

2019-05-05 11:33

暖气费单独核算是应该在主营业务收入里加一个暖气费吗？但是感觉这样也不对呀！暖气费单独核算的话应该不用进收入和成本吧？

逸仙老师 解答

2019-05-05 11:39

单独你可以建一本专账，不是说不进收入成本的

Y-mei✨???? 追问

2019-05-06 09:24

不懂怎么建，尴尬

逸仙老师 解答

2019-05-06 09:51

就是专门的账本或账套核算采暖费收支