发工资时有二人是在后面才发给的，那怎么写分录呢？此二人的工资是先一次性从职工薪酬里转入其他应付款还是实发时仍走职工薪酬科目？

微信用户 追问

2021-09-27 12:12

就是说另外两个人实发时，仍走这两个科目？

郭老师 解答

2021-09-27 12:13

你好，对的是的这么做。

微信用户 追问

2021-09-27 12:39

我还是按工资分部门计提福利费工会经费教育经费，实际发生时就从里面列支，可以吗？

郭老师 解答

2021-09-27 12:43

你好不需要的，不需要提前计提，实际发生了再做就行。

微信用户 追问

2021-09-27 12:52

三项都不需要计提吗？

郭老师 解答

2021-09-27 12:57

工资当月计提
其他的有发生在计提

微信用户 追问

2021-09-27 13:15

发生时按发生额计提吗？那样没法分摊入不同受益部门，是统一计入管理费？

郭老师 解答

2021-09-27 13:17

你好，比如车间的都做到制造费用里面。

郭老师 解答

2021-09-27 13:17

后勤地做到管理费用里面。

微信用户 追问

2021-09-27 13:23

那个不好计算呢，比如说中秋节发了月饼，大家又没签个字，没有计算的依据，难道也要按员工比例计入不同的费用成本科目？

郭老师 解答

2021-09-27 13:26

那一个人发了多少知道吗？

郭老师 解答

2021-09-27 13:26

是同等的待遇，一个人一盒或者是两盒，都是固定的吧？