冉老师好，上个问题还没明白，麻烦再帮我解答一下，我是代付代缴公司， 问题一：我6月份已代付了社保，到了7月，需要将部份社保由管理费用-社保调整到管理费用-评审费，部分调整到其他应收款，但已出账，冲销原来，重新再出的话，借方出管理费用-评审费和其他应收款，但贷方我不知道入什么科目 问题二：挂了其他应收款，可以再开发票给对方公司吗，收到钱的时候，是直接冲销其他应收款，还是还要再出其他业务收入 麻烦老师看看图片，一张是6月计提社保，一张6月支付社保

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 19:38

1，6月代付社保你如何账务处理，还是6月没处理？
代付的款收到没有，收到如何处理的？

黄谦 追问

2021-09-26 19:50

6月代付社保就是按正常出账，代付的款还没有收到，部分需由管理费用-社保调整到管理费用-评审费，部分需调整到其他应收款，但已出账，冲销原来入账分录重新再出的话，借方出管理费用-评审费和其他应收款，但贷方我不知道入什么科目，老师请看看图片，一张是6月计提社保，一张6月支付社保

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 19:52

你的意思是说你代付的这个社保，一部分是单位承担，一部分是另外要收回来的，是这个意思吗？

黄谦 追问

2021-09-26 19:56

是的，另外要收回来的部分，我公司还要开发票给对方公司，因为6月份银行已经付款了，而且6月的账，公司也已经审核了，不能改了，只能在7月调整，麻烦老师看看，在7月怎么调整

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:09

4月
借， w费用
贷，其他应收款
是这样处理的
还是全部计入了费用

黄谦 追问

2021-09-26 20:16

如图，分三部分，一部分我公司承担，一部分需要调整二级科目，即由管理费用-社保调整到管理费用-评审费，这部份收不回来，还剩部分入其他应收款，要收回，但6月已将之全部入了我公司，现在就是想调整一下，冲销部分借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，将冲销部份分别入其他应收款和管理费用-评审费，但冲销后，我只会出借方，贷方不会

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:18

你现在只需要
借，其他应收款
贷，管理费用
直接调进去其他应收款，就可以
相当于其他应收款增加了

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:18

你这个后面收回是
借，银行存款
贷，其他应收款
减少应收处理，贷方就有了

黄谦 追问

2021-09-26 20:26

但是，第一，调二级科目那部分怎么调，第二，这样做的话，应付职工薪酬怎么办，到了年末，应付职工薪酬-工资和社保就和管理费用-工资和社保对不上了，还有一点，挂其他应收款，可以开发票给对方公司吗，开发票后，对方打钱过来，要不要入其他业务收入

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:28

借，应付职工薪酬
贷，管理费用
借，其他应收款
贷，应付职工薪酬
你按这样处理，这样就可以调整一致了

黄谦 追问

2021-09-26 20:39

老师，这样做是什么意思，没看明白，如图，养老为12140.4，要拆份为三部分，比如，借，应付职工薪酬-养老2140.4，贷，管理费用2140.4，借，其他应收款2140.4，贷，应付职工薪酬-养老2140.4，是这样吗，那应付职工薪酬-养老这个科目贷方不就出现了余额。
我还需要调二级科目，即由管理费用-社保调整到管理费用-评审费，这样贷方我就不懂入什么科目了，
挂其他应收款，可以开发票给对方公司吗，开发票后，对方打钱过来，要不要入其他业务收入。
老师，问完这次或者还有一次对话吧，这次对话咨询就结束了，如果结束了，我点再次提问，麻烦老师接一下，重给我讲讲，我还是不明白，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:45

2级科目直接调整你之前计入的明细就可以了，
我已经被你说的糊涂了，
你这个到底是代付还是需要开票，这个2个不同的情况账务处理是不一样的