老师你好，我想问一下，我们是小规模建筑公司，有一个项目，我们中标了，但是把整个工程都包给了别人做，8月份的时候我们给甲方开具了一张工程款（农民工工资）我们在基本户银行开了一个农民工工资专户，甲方收到发票直接往农民工工资专户里面打钱，我想问一下，8月份我开了发票，我分录应该怎么写？

菠萝蜜呀? 追问

2021-09-24 17:04

但是对方不愿意开劳务发票给我们

菠萝蜜呀? 追问

2021-09-24 17:09

我去银行做了收款，并发放了提供了清单给银行代发了这笔农民工工资，那我的分录要怎么写了呢？没有劳务发票的情况下

小龙老师 解答

2021-09-24 19:21

做工资薪金，要对方提供工资表，申报个税。借项目成本，贷应付工资。然后再做一笔付工资的分录。

菠萝蜜呀? 追问

2021-09-24 21:24

老师 能不能麻烦你分录写的详细一些？

小龙老师 解答

2021-09-24 21:30

银行收到款：借：银行存款
                           贷：应收账款
根据要发放的工资（附件为工资表）：
                        借：工程成本
                        贷：应付职工薪酬
                              应交税费-代扣个人所得税
银行支付工资：借：应付职工薪酬
                            贷：银行存款
申报缴纳个税的时候：借：应交税费-代扣个人所得税
                             贷：银行存款/现金

菠萝蜜呀? 追问

2021-09-24 21:31

好的，谢谢老师

小龙老师 解答

2021-09-24 21:34

不客气的，祝您生活愉快！