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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-01-02 20:04

但是钱都已经缴纳了，计提后是要再次结转吗？结转之后的贷方有时什么科目呢？

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 19:42

您好，分录，贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 20:05

您好，小规模的，就一个应交税费-应交增值税科目就行了。

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您好，分录，贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01
2017-01-02 19:42:23
你好借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷银行 
2022-01-11 11:19:32
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
2021-12-20 14:11:12
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
2018-05-05 11:28:42
你好，这是增值税的完整分录，如果是小规模可以不考虑进项税的问题，直接记入成本。 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
2018-08-01 10:27:41
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