关于这个图片涉及的会计分录，你能给我详细写一下吗？

半年一撇 追问

2017-01-02 11:06

1，怎么计算出本年应交的所得税啊，是把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？ 
2.计算出本年应交的所得税时，是不是有什么会计分录啊？ 
3.我单位是一般纳税人，有限责任公司，卖电工器材的小商店，年末这些工作都需要做吗？

邹老师 解答

2017-01-02 10:02

借；利润分配——提取法定盈余公积，任意盈余公积   贷；盈余公积——法定  ——任意

邹老师 解答

2017-01-02 10:50

1，弥补亏损不用做分录 
交所得税  借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款 
分配股利  借；利润分配——未分配利润   贷；应付股利 
2，盈余公积补亏  借；盈余公积   贷；利润分配——未分配利润 
第二种不需要做分录 
转增资本  借；盈余公积   贷；实收资本

邹老师 解答

2017-01-02 11:28

应纳税所得额*适用税率 
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税 
是的