老师您好！甲方代发我们公司（建筑公司）人员工资我们怎么做账？

小盼 追问

2026-03-03 09:45

要计提作工程成本吗

家权老师 解答

2026-03-03 09:46

正常计提工资的对应的成本

小盼 追问

2026-03-03 09:48

代发工资要计提；这个作正常成本是吗

家权老师 解答

2026-03-03 09:49

是的，就是那样子的，正常申报个税

小盼 追问

2026-03-03 09:51

是我们申报个税，还是甲方？

家权老师 解答

2026-03-03 09:51

是你们申报个税的

小盼 追问

2026-03-03 09:54

我们需要甲方的代发工资银行回单之类的凭证吧

家权老师 解答

2026-03-03 09:55

是的，需要那个回单作为依据

小盼 追问

2026-03-03 09:57

现在情况是这样的：我们和这个代发工资的公司没直接合同（中间有一个挂靠公司），我们签订的合同是和挂靠公司的，该怎么处理？

家权老师 解答

2026-03-03 09:59

应该还挂靠公司做账。为啥你们做成本呢？

小盼 追问

2026-03-03 10:03

是我们公司资质不够，比如购买方是甲方，实际施工方是丙方（我们）和甲方签合同的是乙方（挂靠公司），甲方和乙方有合同，乙方和丙方也有合同，就是这种。

家权老师 解答

2026-03-03 10:04

本身是挂靠方的业务，应该是挂靠方核算成本费用，你们最终跟挂靠方结算利润。

小盼 追问

2026-03-03 10:07

那申报个税呢？还是我们？

家权老师 解答

2026-03-03 10:14

申报个税是挂靠方，你们不做任何成本费用

小盼 追问

2026-03-03 10:17

好的，明白了，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-03 10:18

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

小盼 追问

2026-03-03 10:35

不好意思老师，我再问一下：我们公司给挂靠方开票不是借方是应收账款这个科目吗，那这笔款发了工资，到时候不是一直挂着，因为不会再付了

小盼 追问

2026-03-03 10:36

挂靠公司给甲方开票多少我们就给挂靠公司开票多少

家权老师 解答

2026-03-03 10:37

你们最终跟挂靠公司结算利润就行。要核算项目的收入和成本只有内账做

小盼 追问

2026-03-03 10:38

那就是应收账款一直挂着？

家权老师 解答

2026-03-03 10:40

你们不挂账，那个是挂靠方做