老师，您好！请问下金税盘设备及维护费一直没有抵扣，今年8月份抵扣，在9月申报填表，抵扣的会计分录（借：应交税费-应交增值税-减免税款，借：管理费用（负数））是做在8月份，还是9月份？

成成 追问

2021-09-17 15:36

老师，我把账做在8月份，资产负债表资产总计、 负债和股东权益总计，两者不平，报表审核不通过

玲老师 解答

2021-09-17 15:41

你好
你是记管理费用贷方没取到数吧 记借方负数 试一下 

成成 追问

2021-09-17 15:47

跨年了，借：应交税费-应交增值税-减免税款480
                  贷：以前年度损益调整480
              借：以前年度损益调整 480
                  贷：利润分配-未分配利润480
              借：应交税费-未交增值税480
                  贷：应交税费-应交增值税-减免税款480

玲老师 解答

2021-09-17 15:53

不用 直接在今年抵就可以了