老师好！请问：本月金税盘维护费抵减增值税时：是先做金税盘维护费抵减增值税分录先还是先做结转减免税分录先？借应交税费—增值税（减免税款）贷管理费用 借应交税费—增值税（销项税额）贷应交税费—增值税（减免税款），这个循序对吗？谢谢！

苹果树 追问

2022-02-16 11:18

这两个分录可以做在一张凭证上吗？

立红老师 解答

2022-02-16 11:18

同学你好，建议分开做凭证；

苹果树 追问

2022-02-16 11:24

好的，执行小企业会计准则，结转增值税时，增值税销项还需要结转到未交增值税吗？

立红老师 解答

2022-02-16 11:32

同学你好，转入未交增值税；

苹果树 追问

2022-02-16 11:46

本月完整的结转增值税分录应该怎么做？（计算出来应交增值税销项276元，用金税盘维护费抵减276，不用交增值税）

立红老师 解答

2022-02-16 11:50

同学你好，
如果不交增值税，分录就是上面您 做的分录，如果有差额，是需要转入未交增值税中；

苹果树 追问

2022-02-16 11:53

摘要就写：结转增值税   借应交税费—增值税（销项税额）贷应交税费—增值税（减免税款）   对吗？

立红老师 解答

2022-02-16 12:02

同学你好，结转增值税   借应交税费—增值税（销项税额）贷应交税费—增值税（减免税款）   对吗？——对的；

苹果树 追问

2022-02-16 12:08

好的谢谢老师！

立红老师 解答

2022-02-16 12:10

不客气的，祝您 学习愉快 ；