小规模纳税人交税控盘维护费的时候，借:管理费用-办公费280贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 抵减增值税的时候，借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费-280。那年度要把明细科目结平吧。是不是需要做：借：应交税费-应交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款吧

晴朗 追问

2019-03-14 15:18

是不是小规模纳税人的增值税科目只需要设置一个，就是应交税费-应交增值税就可以了

meizi老师 解答

2019-03-14 15:22

你好 是的  你设置到三级科目  是一般纳税人才用

晴朗 追问

2019-03-14 15:31

老师，那我上面的分录适合一般纳税人，那一般纳税人抵减增值税后，这个应交税费-应交增值税-减免税款最后怎么结平呢，年底做借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税-减免税款吗

meizi老师 解答

2019-03-14 15:38

你好 到时会年末做结转

晴朗 追问

2019-03-14 21:08

老师，年末做结转的分录是怎么做的呢

meizi老师 解答

2019-03-15 09:14

你好 小规模年末不结转   一般纳税人才结转 把进项销项进项税转出等科目转到转出未交增值税 贷方有余额转未交增值税科目

晴朗 追问

2019-03-15 09:21

老师，那一般纳税人当月进项大于项项的话要分别结转到转未交增值税科目吗

晴朗 追问

2019-03-15 09:21

老师，那一般纳税人当月进项大于销项的话要分别结转到转未交增值税科目吗

meizi老师 解答

2019-03-15 09:25

你好  在你要交增值税的情况下才结转   不需要结转 你说的这个情况

晴朗 追问

2019-03-15 12:13

老师，那如果新成立的一般纳税人公司到年底进项大于销项，也不需要做任何增值税结转吗

meizi老师 解答

2019-03-15 13:32

你好留抵进项税 不做账务处理