是小规模纳税人，私营医院，增值税减免。现在交了航天税控的维护费，今天说分录是这样：借：管理费用 贷：现金借：应交税费―应交增值税（减免税款） 贷：管理费用那账面：应交税费―应交增值税（减免税款）不是一直有余额了？

牛牛妞妞 追问

2017-03-13 20:49

我收到票就直接做完那两笔分录了嘛，我意思是我的应交税费借方不是一直都挂着这个余额了

牛牛妞妞 追问

2017-03-13 21:05

我也是这么想的，谢谢

邹老师 解答

2017-03-13 20:40

你好，小规模借方是应交税费―应交增值 
与销售应交税费的贷方差额缴纳就没有余额了

邹老师 解答

2017-03-13 20:43

减免的时候 借；应交税费——应交增值税  贷；管理费用

邹老师 解答

2017-03-13 20:57

你好，是的 
如果你们是免税单位，你可以不抵减，做费用处理就是了

邹老师 解答

2017-03-13 21:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!