请问，公司有个员工处于大病治疗期，他的社保和公积金个人缴费金额均由公司承担，那这部分金额做账的时候可以记作管理费-社保费/公积金吗？

米团 追问

2021-09-16 10:55

只能明年汇算清缴的时候调整了吗？还是说可以现在做账的时候就不要做到管理费-社保费里呢？

郭老师 解答

2021-09-16 10:59

明年调整就可以的，账上可以按这么做。

米团 追问

2021-09-16 11:00

做营业外支出？或者管理费-其他？专门放一个不能抵扣的科目，这样明年汇算清缴的时候也可以一目了然需要调整的金额？

郭老师 解答

2021-09-16 11:03

账上不用的账上，你可以备注自己登记一下哪些业务需要调整，具体的哪个科目在哪个凭证里面。

米团 追问

2021-09-16 11:11

是在薪酬表的调整表格里调整是吧？社保的账上金额是多少，然后税收金额是多少？是吧？

郭老师 解答

2021-09-16 11:12

对的是的税收金额减去这个。

米团 追问

2021-09-16 11:16

老师，还有一个问题，有一个员工在月底的最后一天17：00以后突然提出离职，社保已经来不及退了，公司被迫多承担了一个月的社保，这块怎么做账呢？

郭老师 解答

2021-09-16 11:18

你好，个人负担的做到工资，企业负担的做到社保里面正常给他申报工资个税。发工资就是零。

米团 追问

2021-09-16 11:21

企业负担的部分还是可以抵扣所得税的吗？工资部分会计不懂事，没有做进下月工资表没有申报个税，这块怎么处理？

郭老师 解答

2021-09-16 11:24

你好，能单独把他加进去吗？单独加进去就行了，这样个人负担和企业负担的都可以抵扣。