暂估入账商品本月销售，且结转了成本及本年利润，下月收到发票，该怎么做账

ALICE 追问

2021-09-15 22:17

我已经结转至本年利润了，没有影吗

ALICE 追问

2021-09-15 22:18

具体的分录怎么写，老师？

沐沐云曦 解答

2021-09-16 10:52

1、冲平暂估入账的凭证(红字),
借:原材料
贷:应付账款
2、根据发票计入原材料,
借:原材料
借:应交税费-增值税-进项税额
贷:银行存款或应付账款
3、将原材料转入上年的损益,
借:以前年度损益调整
贷:原材料
4、将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

ALICE 追问

2021-09-16 20:26

考试，你的3和4分录是发票跨年收到的情况是吗？

沐沐云曦 解答

2021-09-16 20:29

对！你要是没有跨年，就12就够了

ALICE 追问

2021-09-16 20:36

意思就是跨月是不用调整成本的，到销售完的最后一期再来调成成本

沐沐云曦 解答

2021-09-16 20:50

如果你的暂估成本有变动就要重新暂估，没有就不用，收到发票按真实成本重新入账

ALICE 追问

2021-09-16 20:51

好的，谢谢老师

沐沐云曦 解答

2021-09-16 20:58

麻烦给个五星好评哦！谢谢！