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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-09-14 09:30

你好，按你发生的工资结转处理

舒心的羽毛 追问

2021-09-14 09:34

意思是我当月结转收入成本，后面三个月也每个月结转成本吗

陈诗晗老师 解答

2021-09-14 09:36

你这个属于好几个月才完工，你按月结转成本处理

舒心的羽毛 追问

2021-09-14 09:42

具体分录应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2021-09-14 09:43

借，主营业务成本
贷，劳务成本
借，劳务成本
贷，应付职工薪酬

舒心的羽毛 追问

2021-09-14 09:45

那我收入是收到当月就开了发票，我是当月结转了收入以后都不结转收入了吗

陈诗晗老师 解答

2021-09-14 09:49

借，应收账款
贷，工程结算
应交税费
借，工程结算
贷，主营业务收入
分期确认

舒心的羽毛 追问

2021-09-14 09:51

但我收到工程款的当月就全部发票都开了啊，以后我确认收入应该附什么原始凭证

陈诗晗老师 解答

2021-09-14 09:53

自己做结算单
你权责发生制做收入处理。

舒心的羽毛 追问

2021-09-14 09:58

老师，结算单应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2021-09-14 10:02

自己做一个表格，合同金额是多少，你自己本月确认多少收入就可以了

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相关问题讨论
同学你好 借工程施工 贷银行存款
2022-04-07 16:05:28
你好，按你发生的工资结转处理
2021-09-14 09:30:14
是的，就是那样处理的
2024-10-03 10:33:14
同学你好！购入时  是先记入工程物资的 然后使用    再转入在建工程的哦
2021-10-24 14:05:05
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-11 17:04:30
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