老师你好， 公司预提了成本--材料 借：工程施工 贷 其他付款 --材料，现在工程款到公司，材料的发票也到公司，材料款也付给材料商，现在 如何冲工程施工 ，和材料的付款 赁证

刺猬 追问

2022-12-18 15:32

老师，你没有明白我要问的意思

小菲老师 解答

2022-12-18 15:33

同学，你好

那你具体是什么问题？

刺猬 追问

2022-12-18 16:24

公司开了发票100万工程款，  只来了工程款50万，  项目 老板 只拿了50万的发票领走50万， 现在公司预提了剩下的50万成本，现在有两个问题，1 、剩下的50万工程款来到公司了， 要把预提的材料发票冲减了，2、50万工程款从那个科目 出去

小菲老师 解答

2022-12-18 16:27

同学，你好
要把预提的材料发票冲减了
就是把之前的预提分录，做一摸一样的分录，金额负数

刺猬 追问

2022-12-18 16:51

这么做负数了，  比如，预提时，借工程施工    50万   贷 其他应付款  50万（预提材料）   现在材料发票到时，借 其他应付款50万（材料）  贷：工程施工  50万     付工程款（材料款）出去里，  借 其他应付款50万  （预提材料）  贷  银行存款50万

小菲老师 解答

2022-12-18 16:52

同学，你好

现在材料发票到时，借 其他应付款50万（材料） 贷：工程施工 50万
你做反分录，也可以的

刺猬 追问

2022-12-18 20:34

老师  你好   材料款  付款出去了

小菲老师 解答

2022-12-19 06:32

同学，你好
付出去
其他应付款50万 （预提材料） 贷 银行存款50万