我们是卡车销售公司，开给A顾客的机动车统一发票上的金额是70200，对方通过融资租赁公司打到我们公司的银行账号上的钱是820600！(其中顾客的上牌费，保险费，购置税的钱都是我们代缴的！都在这比钱里面）我应该如何做账？

宋忠丽 追问

2021-09-13 20:35

老师，你不明白我的意思，这中间有两万多的差额怎么处理

宋忠丽 追问

2021-09-13 20:37

我们票开给的是a公司，给我们打钱的是第三方的融资租赁公司

释尘老师 解答

2021-09-13 20:38

同学你好。
如果发票金额已经确定。代收代缴的钱多出2万多元，那应该计入其他业务收入。
您能把金额具体的写一下吗？您题目金额差距有点大。

宋忠丽 追问

2021-09-13 20:40

第一个开票金额我少打一个零，其他业务收入怎么入账缴税？

释尘老师 解答

2021-09-13 20:44

计入利润总额，也需要计所得税。

宋忠丽 追问

2021-09-13 20:46

增值税不用考虑是吗？

释尘老师 解答

2021-09-13 20:51

企业在代扣代缴个人所得税时取得了收入（手续费），属于有偿提供服务，应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。

宋忠丽 追问

2021-09-13 21:03

我这个情况不用缴纳增值税是吗？只需要缴纳企业所得税？

释尘老师 解答

2021-09-13 21:05

需要缴纳增值税。按照收入的6%计提。

宋忠丽 追问

2021-09-13 21:15

如果我挂订车款，会有什么情况？

宋忠丽 追问

2021-09-13 21:17

能把这个账务和税务处理流程和我说下吗？老师？

释尘老师 解答

2021-09-13 21:17

如果挂到车款里，您的发票和收入不对等的。会计入不了账。
而且增值税是按照13%计提，得不偿失。

宋忠丽 追问

2021-09-13 21:38

如果挂其他业务收入，缴纳增值税，报税时怎么填？做无票收入吗？

释尘老师 解答

2021-09-13 21:41

应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税，并给付款方开出增值税专票的。
如果您不能开出，可以选择做无票收入。