6.北京新华酒厂为增值税一般计税方法纳税人,2019年1—11月的应税货物不含税销售额为10 000 000元,销项税额为1 300 000元,进项税额为1 200 000元,进项税额转出额为200 000元,为某企业加工甲种粮食白酒的应税劳务金额为100 000元。2019年12月发生下列业务: (1)销售甲种粮食白酒10吨,每吨含税单价22 600元;销售乙种粮食白酒5吨,每吨含税单价11 300元;销售丙种粮食白酒20吨,每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。 (2)销售散装粮食白酒3吨,每吨含税单价4 520元,收取包装物押金2 260元,款项全部存入银行。 (3)销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨,每吨含税单价2 260元。其中,外购薯类白酒3吨,每吨含税价1 130元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销售,货款存入银行。 (4)用自产甲种粮食白酒10吨,从农民手中换入玉米10吨,已经验收入库,开出收购专用发票。

6.北京新华酒厂为增值税一般计税方法纳税人,2019年1—11月的应税货物不含税销售额为10 000 000元,销项税额为1 300 000元,进项税额为1 200 000元,进项税额转出额为200 000元,为某企业加工甲种粮食白酒的应税劳务金额为100 000元。2019年12月发生下列业务:(1)销售甲种粮食白酒10吨,每吨含税单价22 600元;销售乙种粮食白酒5吨,每吨含税单价11 300元;销售丙种粮食白酒20吨,每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。(2)销售散装粮食白酒3吨,每吨含税单价4 520元,收取包装物押金2 260元,款项全部存入银行。(3)销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨,每吨含税单价2 260元。其中,外购薯类白酒3吨,每吨含税价1 130元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销售,货款存入银行。(4)用自产甲种粮食白酒10吨,从农民手中换入玉米10吨,已经验收入库,开出收购专用发票。

答： 业务1销项税额的计算是 （22600*10+11300*5+33900*20）/1.13*13%=97500 业务2销项税额的计算是 （3*4520+2260）/1.13*13%=1820 业务3销项税额是6*2260/1.13*13%=1560 进项税额是1130*3/1.13*13%=390 业务4销项税是10*22600/1.13*13%=26000 进项税额是226000*9%=20340 业务5进项税额转出是20340*10%=2034 业务6进项税额是780 销项税是33900*10/1.13*13%=39000 业务7销项税额的计算是 10*22600/1.13*13%=26000 本月可以抵扣进项税额是390+20340-2034=18696 本月销项税额的计算是 97500+1820+1560+26000+39000+26000=191880 本月应交增值税的计算是 191880-18696=173184

购入土豆10吨，收购凭证上注明价款20000元，用于加工薯片。支付加工劳务费30000元，并取得增值税专用发票。购入一台加工设备，取得增值税专用发票，价款为40000元。销售食品500吨，取得增值税专用发票，价款为100000元。销售酒类商品，其中啤酒取得增值税专用发票300000元，另收取包装物押金(合同期限一年内）2000元，白酒取得增值税装用发票200000元，另收取包装物押金（合同期限一年内）3000元。将以前月份购入的10吨玉米对外销售8吨，取得不含税销售额20000元，将另外2吨玉米渣无偿赠送给客户。提供食品加工咨询服务，收取服务费，价税合计3000元。假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料要求计算： （1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；（2）该食品加工厂当期的增值税销项税额；（3）该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。

答： 你好，需要计算，做好了发给你

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

购入土豆10吨，收购凭证上注明价款20000元，用于加工薯片。支付加工劳务费30000元，并取得增值税专用发票。购入一台加工设备，取得增值税专用发票，价款为40000元。销售食品500吨，取得增值税专用发票，价款为100000元。销售酒类商品，其中啤酒取得增值税专用发票300000元，另收取包装物押金(合同期限一年内）2000元，白酒取得增值税装用发票200000元，另收取包装物押金（合同期限一年内）3000元。将以前月份购入的10吨玉米对外销售8吨，取得不含税销售额20000元，将另外2吨玉米渣无偿赠送给客户。提供食品加工咨询服务，收取服务费，价税合计3000元。假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料要求计算：（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；（2）该食品加工厂当期的增值税销项税额；

答： 你好，需要计算做好了发给你