彩虹为生产型“免抵退”企业，征税率17%，退税率13% (一) 购料：15年06月免税进口USD10万元，国内购料人民币80万元（含税价），全部取得增值税专用发票。 (二) 销售：内销米琦20万元(含税价)，转厂给捷普HKD60万元，单证齐全的直接出口给年利达USD20万元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：计划进口值2300万元，计划出口RMB6500万元 计算：（1）本月进项税额 （2）本月销项税额 （3）本月进项税额转出

朴老师 解答

2018-10-30 15:17

本月销项税额：「60万/*0.78947+20*6.1207」×16%+20万/1.16×16%＝172.54万

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:17

有具体解答方法吗？

朴老师 解答

2018-10-30 15:20

什么意思？这个是计算题，只要计算就可以了

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:21

是不是少了一个数字 
*0.78947 
*的前面

朴老师 解答

2018-10-30 15:22

进项税额转出：这个有点没想清，有一个「122.41+47.37」×「17%-13%」＝9.79

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:23

好的  谢谢老师

朴老师 解答

2018-10-30 15:23

没有哦，这是汇率哦

朴老师 解答

2018-10-30 15:24

满意请给五星好评哦

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:28

进项税额11.03万，国内购进原材料进项税额：80万/1.16*16%

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:29

征税率不是17%吗

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:40

？？？？

朴老师 解答

2018-10-30 15:44

你好，早就改成16了哦

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-10-30 15:52

可是题目征税率是17%

朴老师 解答

2018-10-30 16:24

不好意思，没注意这个，你改成17就行的