彩虹为生产型“免抵退”企业，征税率17%，退税率13% (一) 购料：15年06月免税进口USD10万元，国内购料人民币80万元（含税价），全部取得增值税专用发票。 (二) 销售：内销米琦20万元(含税价)，转厂给捷普HKD60万元，单证齐全的直接出口给年利达USD20万元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：计划进口值2300万元，计划出口RMB6500万元 计算：（1）本月进项税额 （2）本月销项税额 （3）本月进项税额转出

彩虹为生产型“免抵退”企业，征税率17%，退税率13% (一) 购料：15年06月免税进口USD10万元，国内购料人民币80万元（含税价），全部取得增值税专用发票。 (二) 销售：内销米琦20万元(含税价)，转厂给捷普HKD60万元，单证齐全的直接出口给年利达USD20万元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：计划进口值2300万元，计划出口RMB6500万元 计算：（1）本月进项税额 （2）本月销项税额 （3）本月进项税额转出

答： 进项税额11.03万，国内购进原材料进项税额：80万/1.16*16%

增值税专用发票进项税额未抵扣及认证，需要做进项税额转出吗

答： 计入应交税费-待认证增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，我公司主营稻谷加工销售大米，8月开始实行投入产出法计算进项税额，平时主要从农民手中购买稻谷(自行开收购发票)和企业收购稻谷(增值税专用发票)，我的会计处理是:进项税额根据投入产出法公式抵扣，但是我另外把从企业购进的稻谷增值税进项和销售给别人开具的销项税额另外做分录转出， 这样的做法是错误的，想请教正确的做法是什么呢？还有就是刚才看的老师讲课视频，进项税额转出只能在第一个月的时候做，以后都不用转出了吗？

答： 你如果是投入产出法，你是根据用量计算抵扣，而不是进项，你现在是什么疑问