老师，我想问，假如这个月进项大于销项5万，月末怎样结转啊？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-09-09 22:00

你好，结转销项税额、进项税额
结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

搬砖工追问

2021-09-09 22:08

期末还要做这笔分录吗？
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值

紫藤老师解答

2021-09-09 22:08

进项大于销项5万，不需要
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值

搬砖工追问

2021-09-09 22:09

打错（更正）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

紫藤老师解答

2021-09-09 22:09

1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2021-09-09 22:00:21

借:销项应交税费-转出多交增值税贷进项

2020-06-22 22:32:30

进项税大于销项税可不作账务处理。　　1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税　　若销项大于进项，期末时　　借：应交税费——转出未交增值税　　贷：应交税费——未交增值税　　缴纳时　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款　　2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。　　借：主营业务成本　　管理费用——福利　　贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）　　3、转出多交增值税，本月多交转出多交　　借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 　　下月可以抵掉多交这部分　　借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 　　贷：应交税费——未交增值税　　4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目　　借：应交税费——已交增值税　　贷：应交税费——未交增值税

2023-07-28 15:55:30

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。销项大于进项

2023-09-23 16:25:57

你好借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）。

2022-06-09 10:12:04

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老师，我想问，假如这个月进项大于销项5万，月末怎样结转啊？

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