确认工资，发放工资，结转工资及社保的分录

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2021-09-08 11:54

一、企业分配工资

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

三、次月发放工资时

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

四、上交杜保

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

五、上交个人所得税

1.借：应交税费——应交个人所得税

2.贷：银行存款

莹莹追问

2021-09-08 13:17

个人部分不是做其他应收吗？

小云老师解答

2021-09-08 13:41

其他应付款其他应收款都可以

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