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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-09-06 10:02

你好，实际都发货没，或者收到款没

宣敏 追问

2021-09-06 10:03

部分货已经给到客户那边，款还没收到

冉老师 解答

2021-09-06 10:04

这样的话，按照你老板的意思是全部确认收入的意思

宣敏 追问

2021-09-06 10:05

是的，可以吗？怎么做分录

宣敏 追问

2021-09-06 10:05

款没到，发票还没开？

冉老师 解答

2021-09-06 10:05

借应收账款
银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税


这个没有发货的这样做，不严谨

宣敏 追问

2021-09-06 10:11

老师款没到，发票还没开，这个先这样做，就体现在报表里面。会不会有影响，还有没有其他办法？主要是老板认为自己的资产有1000多万，他要看到，我先出个内部表给她看下

冉老师 解答

2021-09-06 10:12

如果老板要这么做，只能这么做，不然没办法，因为没有收到款，也不能做预收

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相关问题讨论
你好！是的。就是这样的。
2018-01-25 17:06:55
你好，实际都发货没，或者收到款没
2021-09-06 10:02:11
你好；   依据《企业会计准则第14号—收入》应用指南，合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。 2.    1. “使用权资产”可以在资产负债表中“固定资产”或“其他非流动资产”项填列; 2. “租赁负债”可以在资产负债表中“其他非流动负债”和“一年内到期的非流动负债”项填列。
2023-02-15 10:15:00
您好，是的，是这样理解的。
2021-02-20 10:37:29
你好，是这个原因导致的资产负债表不平吗？
2021-06-27 11:58:26
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