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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-09-02 14:12

你好


你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

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相关问题讨论
你好，很多，比如进项税额，销项税额，进项税额转出，未交增值税，转出未交增值税，出口退税等等
2018-01-09 15:54:55
你好，需要设置应交增值税（进项，销项，转出未交增值税），城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等明细
2019-06-04 16:08:51
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款
2020-03-16 15:08:14
应交增值税 应交消费税、资源税和城市维护建设税 应交房产税、土地使用税和车船税 应交所得税 应交个人所得税等
2019-10-25 22:45:54
你好 是一般计税的是吗
2020-03-06 10:37:49
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