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森林老师

职称： 中级会计师

2021-08-31 09:20

第十行只是单独列式当期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证，不参与汇总计算，填到8b行其他参与计算当期申报抵扣进项税合计

另外8b行其他不仅包含第十行的数据，还包含其他按规定本期可以申报抵扣的其他扣税凭证，如2019年4月1日以前按分期抵扣还没抵扣完的不动产进项税额

郭 追问

2021-08-31 09:22

就是10行包括8b的旅客运输加上第2行的通行费的认证抵扣的是吗

森林老师 解答

2021-08-31 09:26

同学，你好，只包括8b这里的数据，认证的不算。

郭 追问

2021-08-31 11:43

那通行费的不用写到第10栏吗

郭 追问

2021-08-31 11:44

如果通行费税额20，旅客运输税额14，那么第10栏怎么填

森林老师 解答

2021-08-31 11:44

只要是已经收到的专票认证的，就不写这儿。

郭 追问

2021-08-31 11:59

那如果8b行只有旅客运输的税额就等于第10行是吗

森林老师 解答

2021-08-31 11:59

同学，你好，理解是对的。

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同学你好 你的问题是什么
2023-08-08 08:39:40
学员朋友您好，一般是网络质量引起您可重户电脑或清理一下垃圾重新登陆一下看
2023-05-16 20:08:42
《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明 本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。 本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。 本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 未发生上述业务的纳税人不填写本表。
2019-07-04 00:05:24
第十行只是单独列式当期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证，不参与汇总计算，填到8b行其他参与计算当期申报抵扣进项税合计 另外8b行其他不仅包含第十行的数据，还包含其他按规定本期可以申报抵扣的其他扣税凭证，如2019年4月1日以前按分期抵扣还没抵扣完的不动产进项税额
2021-08-31 09:20:55
提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。 6%税率的项目（不含金融商品转让）栏，填入当期收入价税合计金额。
2019-10-12 16:12:31
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