公司需要注销，账面上的固定资产还未计提完毕。要怎么处理

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 14:05

借银行存款，贷固定资产，清理应交税费，应交增值税销项，
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。这部分没有看懂

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 14:07

之后再怎么处理呢

郭老师 解答

2021-08-30 14:08

你好，你需要处置出去处置收入需要交增值税的。

郭老师 解答

2021-08-30 14:08

你确认收入一样，借银行存款贷主营业务收入应交税费，只不过是把主营业务收入改成了固定资产清理。

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 14:27

是不是就我图片这样处理，你说的固定资产清理余额结转到资产处置损益。我这个没有余额就不用处理对吗，有的话具体分录是什么呢

郭老师 解答

2021-08-30 14:31

没有余额不需要做的，做第一个和第二个就可以。

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 16:45

那个增值税要怎么申报处理，是当做企业的主营业务收入的增值税申报的方式申报吗

郭老师 解答

2021-08-30 16:45

对的，但是它的贷方不是主营业务收入，是固定资产清理。