4月份购入的固定资产，一直未入账未计提折旧怎么做

张腊梅 追问

2021-08-30 10:28

分录和摘要怎么写啊

邹老师 解答

2021-08-30 10:30

你好
补做固定资产入账，借：固定资产，贷：银行存款等科目
补计提折旧，借：管理费用等科目，贷：累计折旧 

张腊梅 追问

2021-08-30 10:31

当月的折旧另外写吗

邹老师 解答

2021-08-30 10:32

你好，是的，是这样的 

张腊梅 追问

2021-08-30 16:32

老师，公司员工充值加油卡，而后加油站开了发票怎么入账

邹老师 解答

2021-08-30 16:35

你好
公司员工充值加油卡，借：预付账款，贷：银行存款等科目
而后加油站开了发票，借 ：管理费用等科目，贷：预付账款 

张腊梅 追问

2021-08-30 16:37

我现在就是收到发票了，不知道怎么入账，之前没发票的时候也一直没有找我报销，一直没有入账

邹老师 解答

2021-08-30 16:38

你好
公司员工充值加油卡，借：预付账款，贷：银行存款等科目
而后加油站开了发票，借 ：管理费用等科目，贷：预付账款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

张腊梅 追问

2021-08-30 16:39

之前购买油卡的时候没有做账，现在取得发票了，可以直接借费用，贷其他应付吗，就是不通过预付账款这个科目，这样可以吗

邹老师 解答

2021-08-30 16:39

你好，之前购买油卡的时候没有做账，需要补做这个分录
借：预付账款，贷：银行存款等科目
然后取得了发票，做这个分录
借 ：管理费用等科目，贷：预付账款 

张腊梅 追问

2021-08-30 16:41

这样不是多此一举吗

邹老师 解答

2021-08-30 16:41

你好，你认为是哪里多此一举呢

张腊梅 追问

2021-08-30 16:43

预付账款这个过度科目啊

邹老师 解答

2021-08-30 16:45

你好，整个过程是需要体现预付账款才是的。
就好比你购进商品，需要先计入库存商品，销售结转了成本才计入主营业务成本，而不能刚购进的时候就计入主营业务成本核算是一个道理。

张腊梅 追问

2021-08-30 17:25

公司请专业人员办证，但是公司需要给他们买社保，那个个税需要申报他们吗，我账怎么做啊

邹老师 解答

2021-08-30 17:26

你好，既然买了社保，就需要按工资薪金申报个人所得税的
借：管理费用，贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬，贷：银行存款 

张腊梅 追问

2021-08-30 17:30

8月份直接补交了三个月的社保，那我是直接申报三个月社保是吗

邹老师 解答

2021-08-30 17:34

你好，需要做到按月分别申报补交