减免与免征的附加税。要不要调增企业所得税的收入金额

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-08-26 11:53

那就是要调增企业所得税了。

玲老师 解答

2021-08-26 11:57

记到营业外收入就正常缴税了，不用调整。

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-08-26 11:57

计提的分录是什么？

玲老师 解答

2021-08-26 12:00

要哪个计提 的分录 

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-08-26 12:23

因为我们企业对的免征减免的附加没有做分录，所以是要年终调增就行了吧。计提的附加税费的会计分录

玲老师 解答

2021-08-26 12:32

借 税金及附加
贷应交税费

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-08-26 14:22

那金额是填减半还是全额的

玲老师 解答

2021-08-26 14:34

你好‘按实际金额计提 就可以 

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-08-26 14:37

应交60元，实缴30元，
借：税金及附加30
贷：应交税费30？

玲老师 解答

2021-08-26 14:45

应交60就按60计提  减免的转到营业外收入 30